Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  • до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

 После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

 Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

  • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  • Доля отца: 1 300 000 рублей.
  • Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Источник: //nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

Примеры расчета вычета

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

08.10.19

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

  • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
  • В связи с тем, что с 1 Января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:
В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2018 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П.

не платил в 2018 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет. Если Петров П.П.

в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2018 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Иванов И.И. заработал за 2018 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.

Расчет вычета:
Максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2018 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн. 100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к.

уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей.
В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб.

(390 тыс.руб. к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2018 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2019 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб.

Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В.

Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2019 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2018, 2017 и 2016.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета:
При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья.

Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом в 2019 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб. × 13% = 260 тыс.руб.

за 2018 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества:
В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета:
При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн.руб.

на весь объект жилья. Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета.

При этом в 2019 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн.руб. × 13% = 130 тыс.руб. за 2018, 2017 и 2016 годы. Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества:
В 2018 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
За 2018 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.

Расчет вычета:
Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е.

вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2019 году за 2018 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб.

она сможет вернуть в следующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества:
В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2019 году.

Сумма уплаченного подоходного налога:
В 2016-2018 годах Сидоров С.С. зарабатывал 360 тыс. рублей в год и платил 46 тыс. рублей в год подоходного налога.

Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн. руб. x 13% = 130 тыс.руб.).

Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2016 года в нашем случае).

Поэтому в 2019 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2016 год, 46 тыс. руб. за 2017 год и 38 тыс. руб. за 2018 год.

После чего вычет будет полностью исчерпан.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: //verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/primery/

Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья | НДФЛка

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный налоговыйвычет
Размер налогового вычета при покупке квартиры,дома, земельного участка
Размер имущественного налогового вычета наипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный налоговыйвычет
Документы для оформления налогового вычета припокупке недвижимости
Документы для оформления вычета, если квартира, дом,земельный участок приобретены в ипотеку
Документы дляполучения вычета, если недвижимость приобретена в совместнуюсобственность супругами
Документы дляполучения налогового вычета на детей
Как заверитьдокументы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Что такое налоговыйвычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течениегода выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычетпозволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишьс остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ(13%) платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата -2 млн налоговый вычет). Тогда в бюджет должно бытьвыплачено не 390 тыс. рублей, а 130 тыс.

рублей (13% от1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2 млн) =130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второйвариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговыйвычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты домомента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

За чтоможно получить имущественный налоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты поипотечному кредиту;
  • оплатилистроительные и отделочные материалы;
  • оплатилиработы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметнуюдокументацию;
  • оплатилиподключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • выкупили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —близких родственников, своего начальника или других людей,способных повлиять на результат сделки;
  • если выуже использовали возврат по расходам на покупкужилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет.

Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

 Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметьстатус «незавершенное строительство», только в этом случае выможете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлениюдома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.рупроконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можетеполучить налоговый вычет

Размер налоговоговычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: //ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога. Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета.

Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета. Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры. Пример расчета имущественного вычета при покупке недвижимости

Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке.

Расчет имущественного налогового вычета. Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.

Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту. Сумма кредита = 2.5 млн. рублей.

Как рассчитать сумму налогового вычета при покупке дома

Для расчета имущественного налогового вычета при покупке жилья нужно определить сумму расходов, потраченных на покупку.

Если вы купили уже построенный и полностью готовый к проживанию дом, то вычет вы получите с цены покупки.

Как рассчитать налоговый вычет

Очень часто граждане имеют возможность вернуть сумму налогового сбора при совершении крупной покупки, либо за имеющихся детей и осуществлении расходов на них.

Как известно, подоходный налог в Российской Федерации составляет 13 процентов от общей суммы. Вы можете вернуть себе часть этих денег, а иногда и всю сумму целиком.

В данной статье будет рассмотрено две основных причины получения налогового вычета: имущественный, то есть, при крупном приобретении, и вычет за детей.

Вы можете рассчитать эту сумму самостоятельно, используя формулы и приблизительные значения, либо по инструкции к онлайн калькулятору в конце этой статьи. Приобретая жильё, вы уже вступаете в право получения вычета, однако, нужно учитывать сразу: порядок получения вычета при покупке квартиры в ипотеку отличается от остальных способов приобретения. Рассмотрим подробнее этот вариант.

Чтобы подробнее узнать об ипотечном налоговом вычете, прочитайте статью .

Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)

Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация?

Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию?

Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы. Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство.

Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Приобретение недвижимости, как и некоторые другие покупки, даёт право на получение налогового вычета – в сущности, это возврат тех денег, которые гражданин платит государству со своей прибыли, ведь часть её была потрачена на покупку квартиры, а значит, и налогооблагаемая база уменьшилась.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры выполнить несложно – достаточно знать основные показатели для расчёта (потраченная на приобретение сумма, и выплаченная гражданином за год в виде НДФЛ сумма), и применить к ним простую формулу.

Есть и ряд особых случаев, для которых посчитать надо немного иначе – приобретение жилья в совместную собственность, в ипотеку или с использованием государственной субсидии.

Каждый официально трудоустроенный и получающий заработную плату гражданин выплачивает в госказну налоги. НДФЛ – этот налог удерживается работодателем и не выдаётся на руки сотрудникам, тем не менее платится он именно из их зарплаты.

Калькулятор налоговых вычетов

Выберите, пожалуйста, год и внесите Ваши доходы и расходы (округленные до рублей) за этот год. Калькулятор рассчитает примерные цифры, основываясь на допущениях.

Калькулятор рассчитает итоговую сумму налога к возврату (а не сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база).

Все итоговые поля рассчитывают результат для данного, выбранного года, кроме последнего поля (внизу)

«Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год»

. Год, в котором были доходы и расходы 2019 2019 2019 2016 2015 2014 Заработок за год до вычета налога (гросс), руб Заработок за год после вычета налогов (нетто), руб Приобретение жилья, руб.

1 Расходы К возврату Проценты по кредиту на жилье (ипотеке), руб.1 Расходы К возврату Свое обучение, руб.2 Расходы К возврату Лечение и покупка лекарств, руб.

2 Расходы К возврату Дорогое лечение и лекарства (особый перечень),

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

Покупка дома с земельным участком предполагает значительные затраты денежных средств и возвратить хотя бы часть из них — желание каждого собственника. Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2019 году, пойдёт речь в статье.

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

  1. право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.
  2. желающий осуществить возврат налога в 2019 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
  3. покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица — не нерезиденты РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов.

Источник: //burosudexpert.ru/kak-pravilno-raschitat-skolko-polozheno-procentov-ot-pokupki-doma-58622/

Кто и как может вернуть 13 процентов с покупки жилья

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Многие новоселы слышали о возможности возврата 13 процентов с покупки квартиры, но далеко не все понимают, каким образом и какую конкретно сумму можно получить после приобретения жилья.

А между тем эта сумма носит название имущественный налоговый вычет, и по своей сути является неплохим способом дополнительной экономии средств. Плюс к этому эта схема реально работает, нужны лишь небольшие знания и инструкции, что и как нужно сделать.

Процедура возврата процента появилась в 2001 году, с тех пор она постоянно совершенствуется, но принципы остаются неизменны.

В этой статье мы обсудим:

  • кто и какие деньги может вернуть от государства;
  • в каком количестве;
  • где и как это происходит;
  • что для этого нужно.

Кому полагается имущественный вычет

На самом деле речь идет не о какой-то «премии» от государства. Вам предоставляется возможность вернуть определенную сумму подоходного налога (или НДФЛ), который вы отдаете в бюджет.

 Отсюда сразу вытекает первое условие получение имущественного вычета – вы должны платить налоги по ставке 13%, а, значит, должны иметь официальный заработок.

Более подробно о том, кому положен, а кому нет возврат, можно прочитать в этой статье.

Особые условия существуют для пенсионеров, т. к. пенсия не облагается НДФЛ, — для них предусмотрена возможность перенести имущественный вычет на те года, когда они еще работали (но не более трех лет назад). Все тонкости разобраны здесь: «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру»

Имеет значение и то, чем вы оплачиваете покупку. В процессе расчета имущественного вычета не будут учитываться суммы, которые не облагаются налогом в 13%. Так, если молодая семья вкладывает в квартиру материнский капитал или любое другое социальное пособие, возвращать будет нечего.

А вот если покупатели оформляют ипотеку, государство предоставляет возврат дополнительных 13% от фактической переплаты по кредиту. В этом речь идет в отдельной статье.

Имущественный вычет полагается не только в случае покупки квартиры, но также и комнаты или участка для дома. Аналогично можно возместить часть расходов на строительство жилья. Еще больше информации по возврату смотрите здесь.

Считаем сумму

Разница в стоимости жилья в зависимости от региона и населенного пункта колоссальна. Например, если в Нижегородской области за 1 500 000 р можно купить дом, то в Санкт-Петербурге за эти деньги вы не купите даже квартиру на окраине.

Несмотря на это, государство ввело ограничение на максимальную сумму, с которой можно оформить вычет – 2 000 000 р. Фактически покупатель может получить на руки не более 260 000 р (это 13% от 2 млн р).

При покупке жилплощади в ипотеку «потолок» равняется 3 000 000 р. Эта сумма добавляется к вычету за квартиру.

В случае если вы приобретаете собственность на сумму меньшую, чем 2 млн р, право на повторный вычет за вами сохраняется.

Пример. Некий гражданин Плюшкин купил квартиру в городе Н за 700 000 р. Он оформляет возврат налога на сумму 700 000 р *13% = 91 000 р. Через некоторое время Плюшкин приобретает еще одну квартиру за 1 750 000 р. С этой покупки у него есть право вернуть налог с оставшейся суммы 2 000 000 – 700 000 = 1 300 000 р., и получит он еще 169 000 р.

Но нужно помнить, что вернуть деньги за 2-ю квартиру можно не во всех случаях. Обязательно прочитайте: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Существует еще одно ограничение, о котором должны знать новоселы. Единовременно вы не можете получить возврат на сумму больше, чем общий налог, уплаченный вами за предыдущий год. Попробуем разобрать на примере.

Пример. Пусть гражданин Плюшкин получает зарплату 20 000 р. За год он выплатит в бюджет 20 000 * 13% * 12 месяцев = 31 200 р. Теперь (за прошедший год), независимо от стоимости квартиры, он вернет вычет только на 31 200 р. Оставшийся налог собственник будет оформлять заново в следующем налоговом периоде и так дальше, пока не получит сумму полностью.

О том, как правильно рассчитать сумму, переходящую на следующий год, смотрите пример расчета.

Где можно получить деньги

Имущественный вычет оформляется двумя путями. Первый способ позволяет получить всю сумму разом. По окончании налогового периода, в котором приобретена собственность (т. е. календарного года), вы подаете документы в налоговую инспекцию. В случае положительного решения вам начисляется вычет полностью.

Во втором случае ждать не придется. Те же самые документы, исключая декларацию 3-НДФЛ, подаются в ту же налоговую. Как результат вы получаете уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. С этим документом вы обращаетесь к работодателю, и с момента подачи заявления с вас перестанет взиматься НДФЛ при расчете зарплаты.

Так будет увеличен ваш ежемесячный доход до тех пор, пока общая сумма не достигнет той, на которую вы оформили возврат. Но, если вы не успели получить всю сумму за текущий год, помните, что в следующем периоде необходимо заново оформить документы и представить их работодателю.

Оформляем документы

Определившись с методом возврата подоходного налога, подготовьте документы. Кроме паспорта, вам понадобится подтвердить факты покупки собственности, оплаты и перечисления подоходного налога государству. Полный список смотрите здесь: «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

Вы обращаетесь в налоговые органы по месту вашей прописки. Инспекция оставляет за собой право в течение трех месяцев проверить корректность ваших данных, и уже потом заказным письмом уведомляет вас о результате. Если принято положительное решение, в течение месяца вы получаете возврат, или еще раз обращаетесь в инспекцию, чтобы забрать уведомление для работодателя.

Не пугайтесь, даже если вы ни разу не сталкивались с налоговой инспекцией. Процедура оформления имущественного вычета отработана сотрудниками до мелочей. Ко всему прочему, в список входят только обязательные документы, а ограничения затрагивают немногих.

Если Вам нужна персональная консультация или помощь в составлении налоговой декларации. А также совет, как можно получить максимальный вычет, оставляйте заявку на нашем сайте.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: //nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry/

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как правильно расчитать сколько положено процентов от покупки дома

Последнее обновление 2019-01-07 в 15:33

Калькулятор для расчета налогового вычета при покупке квартиры поможет любому претенденту на возврат НДФЛ прогнозировать поступления от налоговой и оценить, какой способ получения вычета лучше — через налоговую или у работодателя? Чтобы воспользоваться онлайн-калькулятором для налогового вычета на квартиру, нужно иметь под рукой справку 2-НДФЛ, если вы платите по процентам — справку из банка, а если не первый год получаете возврат, то еще и прошлогоднюю декларацию.

Как рассчитать имущественный вычет?

Чтобы правильно рассчитать возврат налога при покупке квартиры, нужно знать, как работает общий механизм имущественного вычета.

Какие понятия важны:

  • НДФЛ — подоходный налог, который взимается с доходов каждого гражданина, за исключением доходов, перечисленных в ст.217 Налогового кодекса России;
  • доход — основным доходом большинства граждан является заработная плата; сотрудник, заключивший трудовой договор, получает зарплату уже после взыскания НДФЛ — работодатель удерживает из оклада и других начислений работника налог, а потом уже перечисляет ему зарплату; также среди распространенных видов дохода — сдача в аренду машины, квартиры, но часто такие операции не оформляются, также — продажа имущества, если она не подпадает под ст.217 НК РФ, и др.;
  • налоговая база — сумма, с которой исчисляется налог; налоговой базой являются все доходы лица за период — календарный год; в налоговую базу могут не входить какие-то начисления, например, материальная помощь от работодателя, поэтому не всегда общая сумма зарплат за год и есть база; узнать о налоговой базе можно по справке 2-НДФЛ.

Имущественный вычет равен 2 000 000 рублей, но не эта сумма возвращается соискателю. Эта сумма вычитается из налоговой базы, т. е. размер налога будет меньше или равен нулю. Но поскольку возврат производится в следующем году после уплаты НДФЛ, то эта разница возвращается как излишек уплаченного налога. А реально имущественный налоговый вычет составляет 13% и от предусмотренной суммы.

Пример 1

Павлова Анастасия работает старшим продавцом в магазине детской одежды «Кроха». Ее оклад по трудовому договору составляет 35 000 рублей. Она купила жилье за 3 000 000 рублей и хочет получить вычет 2 000 000 при покупке квартиры.

Как считать налоговый вычет на квартиру:

Согласно справке 2-НДФЛ, налоговая база Анастасии за прошедший год составила: 35 000 ×12 = 420 000 рублей.

Работодатель удержал и перечислил в бюджет НДФЛ с ее налоговой базы: 420 000 ×13% = 54 600 рублей.

Имущественный вычет в 2000000 нельзя получить за 1 год, ведь за год возвращается столько, сколько уплатил. После его использования из налоговой базы Анастасии вычитается сумма компенсации: 420 000 — 2 000 000 рублей = 0, т. к. база не может быть отрицательной.

Если база стала равна нулю, то и налог равен нулю: 0 × 13% = 0 рублей. Следовательно, после пересчета образовался излишне уплаченный НДФЛ — те 54 600, которые Анастасия заплатила в прошлом году. Теперь их ей возвращают.

Остаток вычета — 580 000 рублей, она сможет реализовать в последующих годах до полного его исчерпания.

В итоге формула расчета налогового вычета при покупке квартиры такова:

Сравните 2 значения — фактические расходы на покупку и максимальный размер по ст.220 НК РФ. В дальнейшем будет участвовать наименьшая из сумм.

Сравните 2 значения — уплаченный за год налог и 13% от предыдущей суммы. Высчитать налоговый вычет за покупку квартиры нужно по наименьшей из них.

Эта сумма и будет возвращена. А остальное — в следующем году.

Как рассчитать возврат подоходного налога при покупке квартиры?

Каждый гражданин имеет право единожды в жизни уменьшить налоговую базу при наличии расходов на жилье.

Причем, согласно последним изменениям в ст.220 НК РФ, каждый вправе воспользоваться максимальным размером вычета, а если после покупки квартиры и возмещения трат на нее у гражданина сохранился остаток компенсации, то его можно дополучить по другому объекту или при ремонте.

Ведь имущественное возмещение дается по фактическим расходам — если реально соискатель потратил меньше, чем максимальная сумма например, купил квартиру за 1 000 000 рублей, то и налоговый вычет при покупке квартиры будет 1 000 000 рублей. При этом за заявителем сохраняется право дополучить льготу по максимуму.

Пример 2

Павлова Анастасия купила студию за 800 000 рублей. Она хочет получить возврат по своим расходам. Ее оклад составляет 35 000 рублей, а других облагаемых доходов нет.

Анастасия может претендовать на имущественный вычет в размере 800 000 рублей, потому что таковы ее издержки на жилье. От этой суммы 13% — 104 000. Другой ограничитель — уплаченный НДФЛ за год. За год Анастасия платит 54 600, следовательно, вернуть больше она не сумеет.

Есть и другой способ расчета суммы налогового вычета при покупке квартиры — у работодателя. Суть этого метода состоит в отказе от возврата сразу за год, а в получении компенсации ежемесячно, причем не в виде возвращающихся денег, а в виде прекращения удержаний с зарплаты.

Пример 3

Анастасия Павлова имеет оклад 35 000 рублей. Ее работодатель удерживает из них НДФЛ, и каждый месяц ей приходит только 30 450. Она купила студию за 1 000 000 рублей и решила получить компенсацию у работодателя.

По данным расходам Павловой положено 130 000 рублей. Она собрала все необходимые документы и написала заявление на уведомление. Через месяц налоговая выдала ей уведомление, с которым Павлова обратилась к работодателю.

Со следующего месяца ей стала приходить полноценная зарплата — 35 000 рублей.

Какой период она будет получать такой заработок — до исчерпания положенных ей 130 000 рублей. Ведь каждый месяц Анастасия уплачивала 4 550 НДФЛ.

Налоговый вычет с покупки квартиры высчитывается в данном случае делением 130 000 на 4 550. Получается 28 — столько месяцев Анастасии будет приходить полный оклад, это больше 2 лет.

В любой момент она может сменить способ получения положенной ей суммы, но не чаще, чем раз в год.

Как посчитать имущественный вычет по предыдущим годам?

Налоговый вычет при покупке квартиры начисляется как по текущим месяцам, так и за прошлые годы. Максимальный период, который можно охватить, — это последние 3 года, поскольку таков срок исковой давности по НК РФ.

Пример 4

Анастасия Павлова имеет оклад 35 000 рублей. Бухгалтер удерживает из них подоходный налог в размере 4 550, и каждый месяц ей приходит только 30 450. Она квартиру-студию за 1 000 000 рублей и решила получить компенсацию у работодателя за 3 предыдущих года.

За 3 года она заплатила налогов: 54 600 × 3 = 163 800 рублей. Эта сумма превышает 130 000, которые ей положены, а налоговый вычет при покупке квартиры считается по меньшей из сумм. Анастасия получит 130 000 рублей.

У Анастасии сохранилось право дополучить оставшуюся от максимального размера компенсации часть в будущем — при покупке другого жилой недвижимости или по расходам на ремонт — отделочные и другие работы и пр., и налоговый вычет при покупке квартиры будет исчисляться с учетом полученной части.

Примеры налогового вычета при покупке квартиры

Есть еще несколько ситуаций, которые часто встречаются среди соискателей возврата из бюджета за расходы на жилье.

Пример 5

Анастасия Павлова — пенсионерка с января 2017 года. До этого она работала главным бухгалтером в агентстве недвижимости «Гарант» и имела оклад 55 000 рублей в месяц. В 2017 году она купила однокомнатную квартиру за 1 500 000 рублей. Может ли она получить вычет, если не работает?

Согласно ст.220 НК РФ пенсионеры вправе подавать документы на возврат из бюджета, если за 3 последние года платили НДФЛ.

Расчет:

Павлове положен налоговый вычет на квартиру в размере 1 500 000 рублей — это ее реальные траты. От них 13% — 195 000.

Уплаченный ею налог: из 3 последних лет она работала 2, значит, уплатила в бюджет 55 000 × 13% × 24 = 171 600 рублей.

Эта сумма меньше положенных ей 195 000, следовательно, за 3 последних года ей вернется 171 600 рублей. Остаток она пока вернуть не может, так как является пенсионеркой и не платит НДФЛ.

Если она устроится на работу или будет получать другие облагаемые доходы, то сможет дополучить оставшиеся 23 400 (195 000 — 171 600).

А если она возымеет другие расходы на жилье, то сумеет подать документы для получения и оставшейся части от максимального вычета — 500 000 рублей (ведь она купила квартиру за 1 500 000, а максимально могла компенсировать 2 000 000 рублей).

Пример 6

Анастасия Павлова и ее муж Роман Павлов купили квартиру за 4 000 000 рублей, использовав ипотечные средства. Столько же — 4 000 000 рублей, они должны уплатить в счет погашения процентов. Право собственности они разделили пополам.

Исходя из абзаца 25 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ, принято налоговыми органами, что при одновременной покупке долей возмещение распределяется между ними согласно долям.

Источник: //nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сила Права
Добавить комментарий