Как получить налоговый вычет за платные роды

Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды

Как получить налоговый вычет за платные роды

Рождение малышапо контракту – затратное мероприятие. По этой причине родители изначальнопланируют компенсировать часть внесенной суммы благодаря возможности получитьналоговый вычет.

Возврат суммы представляет собой законодательно упорядоченную процедуру.Для ее осуществления нужно подготовить документы и подать заявление в ФНС.

Отом, как получить вычет за роды будет рассказано в статье.

Можно ли получить налоговый вычет за роды?

Законодательством предусмотрено получение вычетов, связанных с платным обучением, лечением, покупкой лекарственных препаратов, ДМС, страхованием жизни. Таким образом, согласно действующим правовым актам оформить возврат за роды можно.

Налоговый вычет в связи с родами по контракту предоставляется при соблюдении ряда условий.

Для его оформления потребуется:

  • провести процедуру в той медицинской организации, что имеет лицензию (родильный дом, госпиталь, перинатальный центр, больница). Документ должен быть выдан учреждению в соответствии с требованиями Российского законодательства, то есть вычет при оказании услуг за рубежом невозможен;
  • осуществлять официальную трудовую деятельность и отчислять подоходный налог (13%) в тот год, когда производилась оплата за роды;
  • соблюсти сроки давности. Вернуть налоговый вычет за роды можно в течение трёх лет;
  • представить документы работнику ФНС РФ для возврата части расходов.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет.

  • Декретные двойня: выплаты, рассчитать, декретный отпуск.
  • Какие выплаты положены беременным 2020: работающим, неработающим, студентам.
  • Заявление на детское пособие: бланк до 1,5 лет, до 3 лет, образец в соцзащиту.
  • Встать на учет на ранних сроках беременности: сколько недель, пособие.
  • Налоговый вычет за роды: по контракту, платные роды.
  • Пособия ИП: по уходу за ребёнком, единовременное пособие, документы.

На какую сумму можно рассчитыватьпри вычете за платные роды?

При оформлении компенсации за расходы, понесенные вследствие оплаты услуг организации, оказывающей помощь при родах, можно возвратить 13 % от общей стоимости затрат.

Однако стоит помнить об ограничениях, установленных законодательством:

  • не удастся получить сумму, которая будет превышать совокупный объем отчислений, произведенных человеком за год;
  • медицинские услуги, которые не признаны дорогостоящими и не включены в соответствующий перечень на законодательном уровне, возмещаются в сумме, не превышающей 120 тысяч рублей. Поэтому максимальный размер возврата, независимо от стоимости родов, не превысит 15,6 тысяч рублей.
  • в отношении дорогостоящих медицинских процедур ограничением выступают только суммарные отчисления, произведенные налогоплательщиком в году, когда оплачивались роды.

Таким образом, чтобы определить величину вычета, предоставляемую налоговым ведомством, нужно обратиться к действующим правовым актам и узнать, относятся ли услуги медорганизации к дорогостоящим.

В перечень последних видов лечения включена следующая формулировка: «комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода».

Так, не каждое появление малыша на свет считается сложным, а соответственно и дорогостоящим.

Например, в справке об оплате услуг, связанных с рождением посредством кесарева сечения, указывается код услуги «2», что говорит об отсутствии оснований ограничивать возмещение фиксированной суммой.

Как получить вычет по беременности и родам за платные роды

Чтобы возвратить 13% от уплаченной суммы нужно составить заявление и передать его в ИФНС. Перед сбором документации нужно определиться со способом представления информации.

Так, существует несколько вариантов:

  • направление документации через нанимателя.
  • вычет возвращается в том же году, что и рождение малыша (оплата родов). То есть если средства за процедуру были перечислены в прошлом, позапрошлом годах или 3 года назад, то вернуть деньги при помощи обращения к нанимателю не представляется возможным. Процесс сопряжен с постепенным вычетом налога на доход из общего заработка гражданина. Процедура повторяется ежемесячно до тех пор, пока выгодоприобретатель не исчерпает лимит, связанный с накопленными отчислениями, или не закончится отчетный период. При этом обращение в ФНС РФ также необходимо.
  • оформление налоговой преференции через ФНС. Это нужно сделать по завершении года, в котором выгодоприобретатель понес соответствующие расходы. Заявителю потребуется собрать необходимую документацию передать ее сотруднику ведомства (помимо личного посещения допускается отправка актов через сайт структуры или по почте).

После того как проситель определится со способом представления сведений, ему потребуется собрать бумаги.

К таковым обязательно относят:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявка на возмещение части расходов;
  • справка о переводе средств в счет медуслуг (оригинал чеков и иных платежных документов),
  • справка по форме 2-НДФЛ, полученная у нанимателя;
  • соглашение с родильным домом (договор на роды);
  • ксерокопия лицензии медицинской организации.

При необходимости инспектор, осуществляющий прием документации, вправе запросить паспорт заявителя, ИНН и оригиналы иных актов, необходимых для оформления вычета.

По завершении камеральной проверки (законодательством отводится 90 дней), ведомство в месячный срок переводит деньги на указанный просителем счет.

Скачать налоговый вычет за лечение. [662.67 KB]

Может ли супруг оформить налоговыйвычет по родам?

Ответ на данный вопрос содержится в действующем законодательстве. Положения правовых актов, свидетельствуют о том, что муж может получить средства за роды жены.

Так, согласно письму Минфина РФ от 12.05.14 №03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на вычет по затратам, связанным с лечением супруга независимо от лица, на которое оформлен договор и другие документы.

При этом возврат налога допускается и в пользу других близких родственников (родители, дети). Чтобы получить возврат за рождение малыша по контракту требуется дополнить обозначенный ранее перечень бумаг свидетельством о регистрации официальных отношений.

Документ должен подтверждать пребывание партнерами в браке на момент появления ребнка на свет. Гражданские отношения (сожительство) не позволяют произвести указанную процедуру.

Заключение

Таким образом, родители несовершеннолетних, только что появившихся на свет, вправе получить возврат средств, затраченных на платные роды. Оформить преференцию может как жена, так и муж.

Для этого составляется личное заявление. Представить последнее можно через работодателя или напрямую в ФНС. Срок рассмотрения прошения составляет 3 месяца, а деньги перечисляются в течение четвертого по счету месяца, следующего за подачей документации.

Налоговый вычет за роды.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/nalogovyj-vychet-za-rody/

justice pro…

Как получить налоговый вычет за платные роды

Роды по контракту могут стоить недешево, поэтому молодые родители задумываются о возврате налога за платные медицинские услуги — об оформлении налогового вычета за роды. Какие документы нужны, сколько можно вернуть, как получить вычет жене и/или мужу, как на сумму налогового вычета влияет то, какие роды были (например, кесарево сечение), расскажем далее.

Можно ли вернуть налог за платные роды

Налоговым кодексом РФ предусмотрено получение социальных вычетов на обучение и лечение, ДМС, приобретение медикаментов, страхование жизни. Т.е. по закону Вы имеете право оформить возврат подоходного налога за роды.

Налоговый вычет по родам по контракту: условия получения

Выясним, что нужно для оформления налогового вычета за платные роды:

  • у медицинской организации (роддома, больницы, госпиталя, перинатального центра) должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
  • у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивались роды;
  • не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
  • В ИФНС необходимо предоставить документы для возврата налога за роды.

Сколько денег можно вернуть, получив налоговый вычет на платные роды

При оформлении возмещения налога за роды, можно вернуть 13 % от стоимости родов по контракту. Но существуют следующие ограничения:

  • не удастся вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в году, когда прошла оплата родов;
  • по медицинским услугам, не относящихся к дорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), установлен лимит 120000 руб. Поэтому, если стоимость таких родов, превысит 120000 руб., то налогоплательщику удастся вернуть только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). По дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) ограничением суммы вычета является только доход налогоплательщика в тот год, в котором были оплачены роды (т.е. возврат налога за роды ограничивается суммой налога, удержанного в бюджет).

Чтобы определить сумму налогового вычета за роды, необходимо знать, являются ли роды дорогостоящим лечением.

Роды — это дорогостоящее лечение или нет

В Перечень дорогостоящих видов лечения включен пункт 20 «Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (стоимость родов для признания их дорогостоящим лечением роли не играет). Поэтому не каждые роды относятся к дорогостоящему лечению. Так, в справке об оплате медицинских услуг за роды через кесарево сечение должен быть указан код услуги 2 (дорогостоящее лечение).

Налоговый вычет по родам по контракту: срок давности

Вы можете оформить возврат налога за роды, оплаченные в течение 3 последних лет. Например, в 2019 году Вы можете вернуть 13 процентов за роды, оплаченные в 2016, 2017, 2018 году.

Можно ли получить налоговый вычет за роды в декрете

Если у женщины был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором оплачивались роды, то она сама сможет оформить возмещение НДФЛ. Но, если женщина не работала, ушла в декрет и доходов за этот год у нее не было, то оформлением налогового вычета за роды по контракту за жену может заняться муж. Подробнее об этом расскажем чуть ниже.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Для того чтобы вернуть 13 процентов, необходимо подать в ИФНС документы для вычета за роды. Перед этим Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за роды:

  • через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивались роды. Т.е, если роды были оплачены в прошлом году, позапрошлом или 3 года назад, вернуть налог за платные роды через работодателя не получится. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится год. Обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении НДФЛ за роды через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.
  • через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивался контракт на роды, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за роды, после чего подать их в налоговую инспекцию (при посещении налоговой, через личный кабинет налогоплательщика или по почте).

Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Налоговый вычет за роды: документы

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета за роды в случае оформления возврата налога через налоговую инспекцию. Список документов следующий:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  • договор с роддомом (копия),
  • копия лицензии роддома (если в договоре или в справке отсутствуют реквизиты лицензии),
  • чеки или другие документы, подтверждающие оплату родов (копия),
  • копия свидетельства о браке (если вычет за роды жены будет оформлять муж).

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы некоторых документов для налогового вычета за роды.

Срок подачи документов на налоговый вычет за роды по контракту

При получении налогового вычета с контракта на роды через налоговую инспекцию документы подаются по окончании года, в котором были произведены расходы.

На срок подачи документов влияет то, когда были оплачены роды, а также необходимость декларирования доходов.

После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца, дается месяц на перечисление денег. Подробнее о сроке возврата денег здесь.

Налоговый вычет за платные роды мужу

Можно ли получить налоговый вычет за роды мужу? Да, согласно закону налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные некоторым его родственникам и членам семьи, например, родителям, детям, супругу.

Поэтому муж имеет возможность оформить налоговый вычет за роды по контракту за жену. Какие документы нужны в этом случае? Необходимо кроме прочих документов на возврат налога за роды предоставить копию свидетельства о браке (т.к.

оформить налоговый вычет на роды по контракту на мужа, возможно только в случае официально зарегистрированного брака на момент оплаты).

Как получить налоговый вычет за роды мужу, если договор оформлен на жену

Согласно Письму Минфина РФ от 12 мая 2014г. N 03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Можно ли получить вычет за роды и жене и мужу

Да, так можно поступить при недостаточности доходов одного из супругов или в случае превышения расходов на роды установленного предела в 120000 руб. Подробности в этой статье.

Налоговый вычет за роды по контракту за дочь

Родители имеют право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные своему ребенку, если ему не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет за роды для ИП

Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ, и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивались роды, то оформить налоговый вычет на роды не удастся.

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Если перед родами, Вы платно вели беременность, сдавали анализы, делали УЗИ, КТГ и т.д., то Вы имеете возможность оформить вычет и за эти медицинские услуги.

Декларация 3 НДФЛ за роды

Вернуть НДФЛ за платные роды через налоговую инспекцию можно при предоставлении декларации 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты родов. При оформлении налогового вычета по родам по контракту необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

За какие медицинские услуги кроме родов можно получить вычет?

Вернуть 13 % можно от стоимости приобретенных медикаментов, а также различных медицинских услуг, например:

  • ЭКО, лечение бесплодия,
  • ведение беременности,
  • лечение зубов (в том числе при протезировании, установке имплантов, брекетов),
  • приемы различных врачей,
  • анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • различные операции (в том числе пластические),
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Молодые родители имеют возможность вернуть часть потраченных на рождение ребенка средств, оформив налоговый вычет за роды. Кроме жены получить налоговый вычет по родам по контракту может муж, т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: http://just-ice.info/2019/03/11/vichet-rodi/

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности – инструкция для будущих мам

Как получить налоговый вычет за платные роды

Роды – важное и радостное событие для всей семьи.

Как правило, женщины предпочитают рожать в государственных родильных домах, но иногда беременной требуется дополнительное обследование, лечение, сопровождение в силу критического состояния.

Вопрос об оказании высококвалифицированной помощи может решаться в платных больницах. Налоговое законодательство согласно статье 219 НК устанавливает право заявителя на возможность компенсировать часть денег, уплаченных за медицинскую помощь.

Кто может получить вычет за платные роды

Оформление налогового вычета за роды по контракту законом предлагается не всем гражданам. Перед обращением в инспекцию необходимо разобраться, относится ли потенциальный получатель к категории лиц, имеющих право на возврат средств.

Право на налоговый вычет по факту платных родов могут реализовать:

  • женщина, которая получала платные консультации в медицинских организациях, – если она имеет официальный заработок и платит налог в размере 13 процентов ежегодно;
  • супруг (отец ребенка) – при  наличии официального заработка и  уплатиты налога в размере 13 процентов ежегодно.

Получить налоговый вычет за платные роды не могут люди, не имеющие официального места трудоустройства, соответственно и отчислений в инспекцию, а также предприниматели, которые ведут деятельность по специализированной программе, в рамках которой, с них не взимается налог 13 процентов.

ВАЖНО! Процесс ведения беременности, дополнительные обследования перед родами, за которые заявитель уплачивает собственные денежные средства, входят в перечень услуг, возмещаемых с помощью предоставления декларации по форме 3-НДФЛ.

Условия предоставления возврата

Оформить возврат налогового вычета можно не на все типы медицинской помощи, предлагаемой будущей матери. Актуальны такие виды возмещения затрат:

  • консультирование специалистов в платной медицинской организации;
  • диагностические процедуры (анализы, ультразвуковое излучение, скрининги);
  • процесс лечения в период беременности в стационаре и амбулаторном режиме;
  • родоразрешение в частном родильном доме, оформленное на основании договора об оказании услуг между учреждением здравоохранения и беременной;
  • лекарственные средства и препараты, которые во время беременности приобретены по рецептурному бланку лечащего врача.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет за лечение?

Предоставление вычета реализуется только при наличии лицензии у медицинского учреждения, куда женщина обращалась. Если роды были осложненными или производилась процедура кесарева сечения (это дорогостоящие медицинские услуги), клиент имеет право на социальные возмещения в полном объеме.

Необходимые документы

Основание для возмещения денежных средств налогоплательщику – пакет документов, предоставленный женщиной или ее супругом в инспекцию на той территории, где они зарегистрированы и проживают:

  • паспортные данные заявителя (копия);
  • сведения о полученных доходах из организации, где официально трудоустроен клиент (2-НДФЛ);
  • при оформлении возврата подоходного налога супругом необходимо свидетельство, подтверждающее вступление пары в брачные отношения;
  • декларация, заполненная заявителем, в которой указаны личные данные потенциального получателя, ежемесячные доходы физического лица, сумма расходов на оплату медицинских услуг;
  • договор, заключённый между организацией здравоохранения и пациенткой, а также акт, свидетельствующий о факте оказания помощи медицинского характера;
  • заявление гражданина;
  • платежные документы и чеки с суммами денег, потраченных на лечебный процесс (препараты, диагностические процедуры, роды на платной основе);
  • реквизиты лицевого счета, куда надо перевести возмещаемые суммы.

Документы на получение возврата сдаются лично в инспекцию или направить по почте с уведомлением. Возможен вариант предоставления сканированных копий по электронной почте.

Размер вычета

В качестве размера социального налогового вычета законодательством определена сумма в 120 000 рублей. Исходя из этого, можно высчитать предел – 120 тысяч рублей * размер подоходного налога (13%) = 156 тысяч рублей.

  Такие условия не актуальны для дорогостоящих процедур, производимых медицинскими учреждениями.

Даже если затраты превышают предельный показатель, но лечение было дорогим, расходы возмещаются полностью, что подтверждается документально с помощью чеков, рецептурных бланков, выписок из амбулаторных карт.

Предел выплат определяется из расчета затрат клиента за год на все виды медицинских услуг. Например, в течение 12 месяцев женщина оплачивала процедуру родов, диагностические методики выявления патологий плода, осуществляла протезирование зубов. Если за все услуги сумма расходов превысила допустимое значение, возвращен будет только законодательно оговорённый размер выплат.

Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Данные условия реализуемы, только если гражданин в течение календарного года осуществлял взносы в налоговую инспекцию через работодателя из средств зарплаты.

Период возврата денежных средств

Возмещение расходной части личного бюджета клиента за роды на платной основе может производиться не сразу в течение 1 года. Сроки возврата денежных средств зависят от стоимости лечения и уплаты налога в бюджет государства.

Например, если затраты составили 450 000 рублей, необходимо их размер *13%  = 58500 рублей (получит пациент). В течение года он уплатил в качестве налога 50 000 рублей.

Таким образом, вернуть в следующем году он сможет 50 000 рублей, а 8500 останутся и перейдут к выплате на последующий год.

Вам может быть интересно: Какие документы нужны для получения единовременного пособия при рождении ребенка?

Заявитель в таком же порядке предоставит декларацию, после чего, ему переведут оставшиеся деньги. Срок проверки документов составляет 3 месяца с момента их подачи, в течение 1 месяца кредитное учреждение переводит сумму на лицевой счет клиента. Таким образом, общий период составляет 4 месяца.

Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды Ссылка на основную публикацию

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-platnye-rody

Как оформить налоговый вычет за платные роды

Как получить налоговый вычет за платные роды

Littleone составил инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2019 году.

Что говорит закон?

Налоговый вычет за оплаченные роды — это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход.

Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% от суммы документально подтвержденных трат.

Налоговый вычет можно получить, если вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды, а также любые осмотры, анализы, УЗИ и т.д., но не более того, что вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если вы заработали в 2018 году условные 100 000 рублей, заплатили 13% налога, то есть 13 000, то и вернут вам не более 13 000 рублей.

Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 000 рублей (то есть возврат — не более 15 600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например, кесарево). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.

Как вернуть деньги за платные роды с зарплаты мужа? Для этого нужно оформить справку из медучреждения, где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него. При возврате НДФЛ за роды нужно знать, что деньги возвращают только за медицинские услуги в родах, за платную палату и прочие услуги деньги не возвращают.

Перед тем, как заполнять декларацию, вспомните, не сдавали ли вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (вы или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка (по поводу документов, необходимых для возврата за ДМС, можно почитать здесь). А может ваш ребенок или вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте в виду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).

Как подать декларацию?

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки). Декларацию можно принести лично (и на сайте ФНС есть электронная запись на прием), можно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения, можно подать через портал Госуслуги.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата вычетов за медицинские услуги (в т.ч. и роды):

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.
  • Справка из роддома для налогового вычета (берется в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, УЗИ).
  • Чек об оплате (согласно письму от 17 апреля 2012 г. N 03-04-08/7-76 МинФина справка по п. 3 фактически и так доказывает факт оплаты, так что чеки при наличии справки требовать не имеют права).
  • Заявление с реквизитами вашей банковской карты.
  • Если возвращает налог супруг, то также нужно свидетельство о браке. А если есть возвраты за детей, то свидетельства о рождении.

На сегодняшний день обращение граждан за налоговым вычетом на лечение достаточно распространенное явление, поэтому медицинские организации при обращении к ним за справкой сами помогут сформировать необходимый пакет документов, переоформить договора на того, кто налог возвращает, приложат копии медицинских лицензий. Поэтому сбор документов отнимает не так много времени и сил, как кажется. Если все документы собраны, декларации заполнены правильно, то все взаимодействие с налоговой службой может быть сведено к отправке документов по почте, а потом к денежному переводу на вашу банковскую карту.

Однако НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).

По ДМС справка не нужна, про то, что нужно, а также про то, можно ли вернуть, если договор на ДМС заключал ваш работодатель, но вы возмещали часть средств, можно почитать здесь.

На возврат можно подавать в течение трёх лет, которые отсчитываются с года, в котором осуществляется возврат.

То есть если документы на возврат подаются в 2016 году, то декларации можно подавать за 2015, 2014, 2013 года. Соответственно, заполняются декларации 3-НДФЛ в программах, соответствующих годов.

Договор с медорганизацией может быть заключен 10 лет назад, но вернуть деньги можно только за три последних года.

Программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно скачать здесь. Заполняется в программе, соответствующей году заключения договора.

Справка, которую необходимо получить в РД для оформления возврата, должна быть выдана по установленной форме. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждена Приказом МЗ России и МПС России №289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В течение какого срока можно получить налоговый вычет за роды по контракту?

  • Подаем декларацию.
  • В течение трех месяцев (максимум) налоговая проводит камеральную проверку, по окончании которой выдает акт камеральной проверки (но если налоговая несоответствий не находит — они сразу принимают решение о предоставлении вычета). За актом должны вызвать по телефону или письменно, в крайнем случае отправить его по почте. Лучше через три месяца им позвонить самим.
  • В течение 15 рабочих дней с момента вручения акта надо предоставить в налоговую свои возражения. Потом у них будет разбор по возражениям, куда вас обязаны вызвать. Хотите — сходите, не хотите — не ходите, возражения представлены, формальности соблюдены.
  • После этого в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение о непривлечении к ответственности, где будет также и про предоставление/непредоставление вычета. За решением также должны вызвать, в крайнем случае — по почте. Опять же надо их терзать и требовать решение.
  • В течение 10 рабочих дней с момента получения решения следует подать апелляционную жалобу в УФНС по СПб. Подается через канцелярию вашей налоговой.
  • Если срок пропущен — можно обжаловать решение в общем порядке путем подачи жалобы непосредственно в УФНС по СПб. Срок подачи — 1 год. Но — отличие от апелляционной жалобы в следующем: при подаче апелляционной жалобы решение вступает в силу со дня его утверждения вышестоящей инстанцией, а обычную жалобу вы подаете на уже вступившее в силу решение. Подача апелляции удобнее, чтобы не пропустить сроки обращения в суд.
  • Апелляционная жалоба рассматривается в течение 1 месяца, и в течение 5 дней должны вам выслать решение. Если через полтора месяца ничего не получили — требуйте. Обычную жалобу рассматривают в те же сроки.
  • После того, как УФНС по СПб утвердит решение районной налоговой, — идите.

Неопытным в заполнении декларации лучше подойти с документами к налоговому инспектору, для проверки правильности, а потом уже можно отправлять письмами. И ждать платежа.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/littleone/kak-oformit-nalogovyi-vychet-za-platnye-rody-5d39d1c2dfdd2500aeb514dc

Как получить налоговый вычет за платные роды?

Как получить налоговый вычет за платные роды

Существует несколько налоговых льгот, которые с пользой для бюджета могут использовать молодые родители.

Со  стандартным вычетом  относительно понятно, многие родители используют  их,  чтобы  немного уменьшить сумму НДФЛ,  удерживаемую работодателем из  их зарплаты,  но вот с социальными вычетами ситуация выглядит чуть  иначе.

  Механизм получения их довольно  сложен в глазах  неискушенного гражданина: надо  собрать много документов,  каким-то образом составить непонятную декларацию и написать заявление о намерении воспользоваться льготой,  потом передать все это на рассмотрение да еще ждать пока налоговые  органы будут заниматься камеральной  налоговой проверкой. Поэтому абсолютно законный способ немного уменьшить налоговое бремя на свой бюджет, прямо  скажем,  ранее  большим  способом  не пользовался. 

Хотя, начнем с сути социальных  налоговых  вычетов.

Если человек тратит некоторое количество  своих  средств  на социально полезные  цели (благотворительность, образование либо лечение свое или родственников, приобретение дополнительной  медицинской страховки),  государство  поощряет  такой  способ  распоряжения доходами и позволяет налогоплательщику исключить потраченные  суммы из  налоговой  базы. Обращаем  внимание, вычитаем не из суммы налога,  которую уплатили,  а из  налогооблагаемой базы. Ответ на  вопрос, что  есть налоговая база  по  НДФЛ, содержится  в  самом вопросе – это доходы налогоплательщика. Суммируем доходы,  вычитаем  из  них суммы расходов,  дозволенных  к  вычету.  Только  потом (с учетом уменьшенной налоговой  базы) мы  вычисляем  то, что  должны бюджету  в  виде  налога. Есть  еще  одно важное  дополнение: уменьшаем мы только  сумму доходов,  которые облагаются исходя из ставки 13 % (впрочем,  по  этой  ставке облагается  большинство  доходов).

Важно  также понимать,  каким образом собственно  возвращать  деньги в свой  кошелек. До  недавнего времени механизм был один.

Лицо, осуществившее расход, платило НДФЛ  в обычном порядке, а по  завершении налогового  периода (1 год) передавало в налоговый орган довольно увесистый пакет документов и налоговую декларацию и после камеральной налоговой проверки  (в  случае положительного  решения) получала сумму  излишне уплаченного НДФЛ на  свой  счет.

Впрочем, «платили  налог  как  обычно» в большинстве  случаев означает,  что вместо большинства граждан,  которые  доходы получают только по месту работы, налог  считает и удерживает работодатель-налоговый агент. 

Теперь для получения “медицинских” вычетов существует  другой,  менее  тернистый путь. Можно  собрать  пакет документов и, не дожидаясь истечения налогового периода,  отнести их  к налоговикам вместе с заявлением о намерении получить налоговый вычет у работодателя.

  После  проверки документов (на  нее отведено 30 дней) налоговый орган выдает уведомление,разрешающее работодателю осуществить вычет.

  Сотрудник  передает  в бухгалтерию работодателя полученное  от налогового органа уведомление и составленное им заявление (по  свободной  форме),  после  чего работодатель  исчисляет и удерживает НДФЛ уже  учитывая вычет.

Теперь,  разобравшись  с сутью,  перейдем  к конкретике. Нередки  ситуации,  когда семьи предпочитают пользоваться  различными платными  услугами при родовспоможении и приобретают лекарства,  оплата которых  как  раз  и является одним из  видов  расходов,  которые  подлежат  вычету.

Услуги (виды лечения)  можно разделить  на  обычные  и дорогостоящие (с перечнями тех и других можно ознакомиться в Постановлении Правительства РФ № 201).  Например, дорогостоящим признано всем ныне известное ЭКО.

Затраты на дорогостоящие виды лечения исключаются без каких-либо  ограничений.

Не так просто обстоит дело  с обычными  расходами, для них законодатель предусмотрел ограничение, допускается на протяжении одного налогового периода (1 год) вычесть не более 120 000 рублей ,  причем в совокупности п всем расходам, перечисленным в пдп.2-5 п.1 ст.219 НК РФ.

Специалисты ЮМФЦ делятся с Вами рекомендациями,  которые помогут правильно подтвердить затраты на медицинское обслуживание, обусловленные появлением малыша на свет.

Договор с оказывающей услуги организацией (или ИП) желательно  оформить на  лицо,  которое планирует получить  вычет, это  же  лицо должно осуществить оплату.

Если,  допустим,  договор  оформлен  на  жену,  а  оплата произведена   мужем,  который впоследствии оформляет  вычет,  ничего страшного нет (ведь  у супругов общее  имущество),  просто возможно придется давать дополнительные пояснения сотрудникам налоговых  органов.

В связи с тем, что право  на  вычет имеет лицо, оплатившее лечение своего  несовершеннолетнего ребенка,  вычетом не  смогут воспользоваться  родители,  оплатившие роды  своей  совершеннолетней  дочери (или снохи).

  Даже  если  оплата  осуществляется за  счет средств будущих  бабушек и дедушек,  договор должен быть оформлен  на  будущих маму  и папу (при отсутствии заегистрированного брака – только  на  маму).  Платежи по  договорам должны осуществлять только будущие родители (если  мама не состоит  в браке – только она).

В соответствующем договоре должны содержаться сведения о наличии лицензии на оказание медицинских  услуг (желательно ее копию  сделать приложением к договору).  

Документы,  подтверждающие оплату, должны  отвечать требованиям законодательства.  В  графе “Плательщик” должен быть указан один  из  будущих  родителей (состоящих  в законном браке) или будущая мама (если в браке она не состоит).

При отсутсттвии у будущих родителей возможности самостоятельно заключить договор  и произвести оплату (разумеется,  если они дееспособныые),  следует  заранее  составить доверенность, предоставляющую соответствующие  полномочия  тому  лицу,  которое фактически  подпишет договор и оплатит услуги.

Помимо договора и документов, подтверждающих оплату,  в  налоговые органы следует предоставить Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, которую можно получить в медицинском учреждении, непосредственно  оказавшем услуги.

Источник: https://umfc.ru/stati/xotite-poluchit-nalogovyij-vyichet-za-platnyie-rodyi-togda-chitajte!/

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году

Как получить налоговый вычет за платные роды

Littleone составил подробную инструкцию, как получить налоговый вычет за платные роды в 2018 году.

Полезные ссылки

  • Если Вы хотите, чтобы деньги вам перевели на счет любого другого банка (не СБ), вы имеете на это право, основание письмо.
  • Если вам пришло письмо из НИ с требованием принести договор (если договор не прикладывался) и «пугание» ответственностью за непредоставление, то вы можете направить им возражение.

    Текст возражения примерно такой.

  • Если вам отказали в вычете, читайте здесь.
  • По поводу незаконного требования НИ копии лицензии медучреждения, читайте п.2.4. письма.
  • Аргументы, основанные на законодательных актах, на незаконные требования налоговой.

  • Налоговая требует, чтобы справка была оформлена на того, кто возвращает налоговый вычет. Нет ничего сложного в том, чтобы оформить ее на супруга, просто принесите его ИНН и попросите сделать справку на него. Все идут навстречу. На договор из роддома обычно закрывают глаза.
  • Группа по возврату налогового вычета.

  • Топик по возврату налогового вычета на форуме.

Мы благодарим за помощь в создании данной статьи нашу форумчанку Irishka555.

Категория: Беременность Семья

0

0

21398

Источник: https://littleone.com/publication/1548-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-na-platnye-rody-instrukciya

Сила Права
Добавить комментарий